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　　蒋东波于2011年12月30日取得一般证券业务执业证书，2015年8月14日至调查日任开源证券股份有限公司（以下简称“开源证券”，832396）固定收益部部门经理。蒋东波作为证券公司从业人员，在2016年10月25日至2017年2月10日期间利用其母亲“张某兰”证券账户持有、买卖股票。2016年10月25日至2017年2月10日，蒋东波先后转入“张某兰”证券账户300万元和306.9万元，并通过手机操作该证券账户买卖股票。该证券账户资金主要来自于蒋东波。蒋东波利用该证券账户买卖“百川能源”等14只股票，交易金额1985.58万元，盈利64.86万元；且中国证监会北京监管局调查人员于2017年9月1日在对其弟蒋某江进行谈线日变更了其在中国证券业协会及开源证券登记的手机号码，意图隐瞒、掩盖违法事实，干扰调查工作。

　　当事人及其代理人在听证及陈述申辩材料中提出：第一，186****5103为其弟弟蒋某洋使用，不能因蒋东波对外预留该手机号码，就推定由蒋东波使用。第二，“张某兰”证券账户由其弟弟蒋某江、蒋某洋操作使用。“张某兰”证券账户交易流水显示的186****5103为注册手机号而非实际下单手机号，不能依据蒋东波使用186****5103，就推定其在涉案期间操作“张某兰”证券账户。第三，“张某兰”证券账户资金来源于蒋某江。2016年10月25日转入“张某兰”证券账户的300万元由蒋某江汇入，为蒋东波借给蒋某江用于买房；2016年11月1日转入“张某兰”证券账户的306.9万元虽由蒋东波汇入，但为归还蒋某江借款。第四，交易所盈利计算表并不当然成为计算违法所得的依据。“张某兰”账户的实际盈利，与交易所计算结果存在较大差异。第五，涉案行为持续时间短，社会危害小，处罚结果偏重。第六，《证券法》的修订及国外成熟证券市场均对证券从业人员买卖股票持宽容态度，《证券法》修订草案曾提出证券从业人员可以买卖股票的规定。

　　第一，蒋东波使用186****5103的事实清楚、证据确凿。一是蒋东波在开源证券从业人员管理平台、合规管理平台、HR系统、中国证券业协会从业人员管理平台登记的手机号码均为186****5103。二是蒋东波在招商银行、山东省农村信用社及重庆银行开户资料中登记的手机号码均为186****5103。其中，招商银行账户为蒋东波的工资卡账户；重庆银行账户开户时，蒋东波在《开立个人账户申请书》中“此手机号码为本人实名登记的手机号码”处签字确认。三是“蒋某江”证券账户开户资料中登记的联系人是蒋东波，电线。四是蒋东波承认使用过186****5103与其开源证券同事进行通线与蒋东波的职业身份、工资收入、日常行为等密切关联，足以认定蒋东波使用该手机号码。蒋东波辩称186****5103由其弟弟蒋某洋使用，并未提供证据证明，且不影响上述认定。

　　蒋某江8988账户307万元的资金来源及流转情况为：蒋某江2016年3月7日至3月25日分13次将195.3万元巨额现金存入其6217***********0360银行账户（以下简称0360账户），该账户此前余额仅为4000余元。2016年3月25日14:38，蒋某江3400账户现金存入43万元。同日14:50，蒋某江0360账户现金支取190万元，并于14:52现金存入其3400账户。2016年3月26日14：45，蒋某江从3400账户现金支取230万元，并于14:47现金存入其8988账户。2016年3月26日至27日，蒋某江另将77万元分4次现金存入其8988账户，合计现金存入307万元。现金存入之前，8988账户余额为0元，在307万资金转出仅1个月后，该账户于2016年10月25日销户。